Налоговая нагрузка: в среднем по России — 2025
Строка «ВСЕГО» справочника ФНС — средняя нагрузка по всем отраслям сразу. С ней инспекция сравнивает компанию, когда для вида деятельности нет своей строки в таблице.
Данные ФНС за 2025 годобновлено 16.07.2026
- Нагрузка в среднем по России
- 11,9%
- налоги к выручке, 2025 год, с учётом НДФЛ
- Страховые взносы
- 3,9%
- фискальная нагрузка по взносам, отдельная строка таблицы ФНС
- Средняя по всем отраслям
- 11,9%
- строка «ВСЕГО» справочника ФНС — общий ориентир
Что значит нагрузка ниже среднеотраслевой
Это критерий № 1 общедоступных критериев самостоятельной оценки рисков (приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@). Дословно:
«Налоговая нагрузка у данного налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности).»
Отклонение вниз — не нарушение: у низкой нагрузки бывают объективные причины — инвестиции, рост закупочных цен, убыточный период, сезонность. Но именно по этому критерию инспекция задаёт вопросы первым, поэтому пояснение стоит подготовить до того, как придёт требование.
Частые вопросы
Какая средняя налоговая нагрузка по России в 2025 году?
11,9% — по данным ФНС (приложение № 3 к приказу № ММ-3-06/333@ за 2025 год). Фискальная нагрузка по страховым взносам — 3,9%.
Что будет, если нагрузка компании ниже 11,9%?
Нагрузка ниже среднеотраслевой — критерий № 1 концепции планирования выездных проверок. Это не нарушение и не гарантия проверки: инспекция смотрит на совокупность критериев. Разумный шаг — заранее подготовить пояснение с деловыми причинами низкой нагрузки.
Как посчитать нагрузку своей компании?
Разделите сумму уплаченных за год налогов (включая НДФЛ, без страховых взносов) на выручку за тот же год и умножьте на 100%. На странице «Налоговая нагрузка по видам деятельности» есть калькулятор — он сравнит результат с вашей отраслью автоматически.